• Home
  • Performance Evaluation and Ranking of Iranian Insurance Companies by Using Balanced Score card, Shannon Entropy Weighting Method and Grey VIKOR approach

Share To

Article Url


Manuscript ID : 13980808193183 Visit : 9495 Page: 91 - 104

Article Type: Original Research

Performance Evaluation and Ranking of Iranian Insurance Companies by Using Balanced Score card, Shannon Entropy Weighting Method and Grey VIKOR approach

Subject Areas :

vafa mousavi 1 , mohammad hasan kamfiroozi 2

1 - Master of Industrial Engineering, University of Sistan and Baluchistan
2 - Doctoral student of system management of Imam Hossein University (AS).

Received: 2019-10-30 Accepted : 2020-09-19 Published : 2021-09-20

Keywords: Three-parameter gray numbers, gray vicor, multi-criteria decision making, balanced score card (BSC), Shannon entropy,

Abstract :

Performance evaluation is a fundamental necessity in facing and coping with changes and continuous improvement activities. Insurance companies to determine your current position and survive and thrive in today's competitive world must continually methods and models to assess and improve their performance and activities of the organization are ongoing. The aim of this study is to evaluate the performance of insurance companies based on Shannon's weighting entropy and the ranking method is done according to grey VIKOR technique address. The performance evaluation is conducted based on the Balanced Score card method. Moreover, instead of using the linguistic variables and absolute numbers we will use grey numbers Tuesday parameterization. Grey VIKOR is a one of the most developed approaches of multi-criteria decision making under uncertainty conditions. Furthermore, the actual weights based on the concept of objective to regulate the mental weights of Shannon entropy can be used by the decision-makers. The current study has been worked on five insurance companies. According to the data gathered from the questioners the quantity value of the insurance companies has been calculated based on the final weights resulted from Shannon's weighting entropy and the grey VIKOR method. The results revealed that MELLAT insurance company obtained the highest value of (0.9334) and the lowest value (0) belongs to Dana insurance company. Accordingly, Dana Insurance is ranked in the first position, Iran Insurance the second, Alborz Insurance the third, Asia Insurance the fourth and MELLAT insurance the fifth.

References:

آرانی، شکرالله خواجوی.، فتاحی نافچی، حسن.، قدیریان، محمدحسین. (1394). رتبه بندی و ارزیابی عملکرد مالی شرکت‌های صنایع مختلف بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل ترکیبی فازی – AHP – ویکور. دانش حسابرسی. پائیز.
ابویی، فاطمه.، میردهقان اشکذری، سیدمحمد.، شفیعی رودپشتی، میثم. (1391).ارزیابی کارایی شرکت‌های بیمه در ایران. فصلنامه اقتصاد و تجارت نوین. بهار، ص 218-201.
بنیادی نائینی، علی.، کامفیروزی، محمدحسن. (1392). ارائه یک مدل استوار به منظور انتخاب تأمین کننده در زنجیره تأمین با رویکرد تلفیقی تحلیل سلسله مراتبی - بولزای و روش رتبه بندی پاف بر روی اعداد خاکستری سه پارامتره. نشریه علمی پژوهشی مدیریت فردا. بهار.
پرجمی سرقین، مریم.، راعی، رضا. (1394). رتبه بندی شرکت‌های بیمه براساس نسبت‌ها و متغیرهای مالی با استفاده از روش های تصمیم گیری چندشاخصه (MADM). پژوهشنامه بیمه. زمستان، ص 108-85.
پورکاظمی، محمدحسین.، صمصامی، حسین.، ابراهیمی قوام آبادی، خدیجه. (1390). اندازه گیری کارایی و بهره وری شرکت‌های بیمه دولتی و خصوصی با استفاده از تکنیک تحلیل پوششی داده‌ها و شاخص مالم‌کوئیست. پژوهشنامه بیمه( صنعت بیمه سابق). زمستان،26-1.
جعفری اسکندری، میثم.، علی احمدی، علیرضا.، کامفیروزی، محمدحسن. (1393). تلفیق روش‌های بولزای و ویکور برای تصمیم‌گیری چند‌معیاره با اعداد خاکستری سه پارامتره. نشریه بین المللی مهندسی صنایع و مدیریت تولید. اسفند، ص 437-432.
جعفری اسکندری، میثم.، کشوری، محمدرضا. (1394). کاربرد مدل تلفیقی کارت امتیازی متوازن پویا و تحلیل پوششی داده‌ها به منظور ارزیابی عملکرد مراکز صداوسیما (مطالعه موردی: صداوسیمای مرکز لرستان).
حمیدی، ناصر.، والافر، محمدعلی. (1394). استفاده از روش درجه امکان خاکستری به منظور رتبه بندی پروژه‌های استراتژیک در سازمان (مطالعه موردی: گروه مپنا). مدیریت صنعتی. تابستان، ص 284-259.
سرلک، نرگس.، صفری، امیر.، آلانی، حمیده. (1392). ارزیابی عملکرد پرتفوي سرمایه گذاري شرکت‌هاي بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پژوهشنامه بیمه. پائیز، ص 123-101.
صلواتی، عادل.، ویسی، حاجی.، خزدوزی، بیژن.، حسنی، کاوه. (1391). ارزیابی عملکرد امور مالیاتی براساس مدل کارت امتیازی متوازن. فرایند مدیریت و توسعه. پائیز.
صیادی، محمدکاظم.، حیدری، مجید.، شهانقی، کامران. (1386). توسعه روش VIKOR برای مسائل تصمیم‌گیری با داده‌های بازه‌ای. اولین کنفرانس بین المللی انجمن ایرانی تحقیق در عملیات. بهمن.
والمحمدی، چنگیز.، فیروزه، نگین. (1389). ارزیابی عملکرد سازمان با استفاده از تکنیک BSC (مطالعه موردی). پژوهشگر(فصلنامه‌مدیریت). تابستان.
عرب مازیار، علی‌اکبر.، حسینی، میرزاحسن.، شفیعی، زینب. (1388). ارزیابی عملکرد امور مالیاتی شهر تهران براساس‌ مدل‌ کارت امتیازی‌متوازن(BSC). پژوهشنامه مالیات. بهار، ص 30-9.
کامفیروزی، محمدحسن.، جعفری اسکندری، میثم.، علی احمدی، علیرضا.، فردوسی، نیر. (1393). وزن‌دهی معیا‌رهای ارزیابی عملکرد شرکت‌ها با رویکرد کارت امتیازی متوازن با استفاده از روش ترکیبی ارزش شاپلی. مدیریت تولید و عملیات، ص 124-113.
مطهری، سعید. (1392). وزن‌دهی و رتبه‌بندی شاخص‌های ارزیابی عملکرد سازمان با تلفیق روش کارت امتیازی متوازن، تکنیک‌های تصمیم‌گیری چند معیاره و منطق فازی (مطالعه موردی یکی از سازمان‌های دولتی استان یزد). دومین کنفرانس ملی حسابداری، مدیریت مالی و سرمایه گذاری. اسفند.
مظفری، محمدمهدی. (1394). انتخاب تأمین کننده با رویکرد تلفیقی فرایند تحلیل سلسله مراتبی دلفی فازی و روش ویکور خاکستری. نشریه علمی پژوهشی مدیریت فردا. تابستان.
مؤتمنی، علیرضا.، فتاحی، وحید.، کریمی، سیدمحمد. (1391). ارزیابی عملکرد شعب یک شرکت بیمه با استفاده از رویکرد تلفیقی کارت امتیازی متوازن و تکنیک‌های MADM فازی. پژوهشنامه بیمه (صنعت بیمه سابق). پائیز، ص 69-51.
یاری، جعفر. (1389). ارزیابی و رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه در ایران چشم اندا‌زها و چالش‌ها. تاز‌ه‌های جهان بیمه. خرداد و تیر، ص 51-33.
Chuang, T., Chang, Y. (2014). Comparison of physical characteristics between Rana latouchtii and Rana adenopleura using grey system theory and Artificial Neural Network. Ecological Engineering, 223–232
Eling, M., Luhnen, M. (2010). Efficiency in the international insurance industry: a cross- contry comparison, Jornal of Banking & Finance, vol. 34, no. 7
. Felicio, J., Rodriguse, R. (2015). Organizational factors and customers' motivation effect on insurance companies' performance. Journal of Business Research,1622–1629
Jalalioon, N., Abo Bakar, N., Taherdoost,H. (2014). Propuse a methodology to implement balanced scorecard for operational appraisal of industrial groups. Procedia Technology, 659-666
. Kao, Ch., Hwang, Sh. (2008). Efficiency decomposition in two- stage data envelopment analysis: An application to non- life insurance companies in taiwan. European Journal of Operation Research,185: 418-429
, Li,G., Yamaguchi, D., Nagai,D. (2007). A grey-based decision-making approach to the supplier selection. Mathematical and Computer Modelling, 46:573-581
, Lee, Ch., Chang, Ch., Arouri, M., Lee, Ch. (2016). Economic growth and insurance development: The role of institutional environments. Economic Modelling 361–369
. Lee, Ch., Lin, Ch. (2016). Globalization, political institutions, financial liberalization, and performance of the insurance industry. North American Journal of Economics and Finance
. Lu, W., Wang, W., Kweh, Q. (2014). Intellectual capital and performance in the Chineselife insurance industry., Omega 65–74
Opricovic, S., Tzeng, G. (2004). Compromise solution by MCDM methods: A comparative analysis of VIKOR and TOPSIS. European journal of Operational Research,156:445-455
, Tomczyk, P., Doligalski, T., Zaborek, P. (2016). Does customer analysis affect firmperformance? Quantitative evidence from the Polish insurance market. Journal of Business Research
. Van Laere, E., Baesens, B. (2010). The development of a simple and intuitive rating system under Solvency II. Insurance: Mathematics and Economics, 46: 500-510
, Yu, Ch. (2015). Financial policies on firm performance: The U.S. insurance industry before and after the global financial crisis. Economic Modelling , 391-402
. Yuksel, I., Dagdeviren, M. (2010). Using the fuzzy analytic network process (ANP) for Balanced Scorecard (BSC): A case study for a manufacturing firm. Expert Systems with Applications 1270–1278
.. Zheng, Y., Zheng, X., Gao, Z., Zhang, Y. (2013). Prediction of seawater quality in Rigs-to-Reefs area based on grey systems theory. Procedia Environmental Sciences, 236 – 242
.
Full-Text:
چکیده

 

 

 

 

ارزیابی عملکرد و رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه ایران با استفاده از رویکرد کارت امتیازی متوازن با روش وزن‌دهی آنتروپی شانون و تکنیک ویکورخاکستری

 

 

سیده وفا موسوی(نویسنده مسئول)

کارشناسی ارشد مهندسی صنایع، دانشگاه سیستان و بلوچستان

vafa.mousavi@pgs.usb.ac.ir

محمد حسن کامفیروزی

دانشجوی دکتری مدیریت سیستم دانشگاه جامع امام حسین (ع). 

Mohammad_Kamfiroozi@yahoo.com

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

تاریخ ارسال:07/09/99

تاریخ پذیرش:20/01/1400

چکیده

ارزیابی عملکرد، ضرورتی بنیادین در رویارویی و سازگاری با تحولات و بهبود مستمر فعالیت‌هاست. شرکت‌های بیمه برای تعیین موقعیت فعلی خود و بقا و پیشرفت در دنیای رقابتی امروز باید به طور مستمر از روش‌ها و الگوهایی در جهت ارزیابی و بهبود عملکرد خود و فعالیت‌های جاری در سازمان بهره گیرند. در این مقاله قصد داریم به ارزیابی عملکرد شرکت‌های بیمه با روش وزن‌دهی آنتروپی شانون و رتبه‌بندی با روش ویکورخاکستری بپردازیم. ارزیابی عملکرد را براساس روش کارت امتیازی متوازن پیاده کرده‌ایم. افزون بر این به‌جای استفاده از متغیرهای زبانی و اعداد قطعی از اعداد خاکستری سه پارامتره استفاده می‌کنیم. روش ویکور‌خاکستری یکی از رویکردهای جدید توسعه‌یافته تصمیم‌گیری چندمعیاره در شرایط عدم قطعیت، می‌باشد. در این مقاله مطالعه موردی بر روی پنج شرکت‌ بیمه صورت گرفته است. بعد از توزیع پرسشنامه و نظرخواهی از خبرگان و انجام محاسبات با استفاده از وزن‌‌های نهایی حاصل از روش آنتروپی شانون، مقدار ویکور خاکستری هر شرکت مشخص شد. این مقدار برای شرکت بیمه ملت (0.9334) بیش‌ترین میزان و برای شرکت بیمه دانا (0) کم‌ترین میزان را بدست آورده است. بر همین اساس بیمه دانا رتبه اول، بیمه ایران رتبه دوم، بیمه البرز رتبه سوم، بیمه آسیا رتبه چهارم و بیمه ملت رتبه پنجم را بدست آورده‌اند

کلید واژه:

اعداد خاکستری سه پارامتره- ویکورخاکستری - تصمیم گیری چندمعیاره- کارت امتیازی متوازن (BSC)- آنتروپی شانون

 

مقدمه

امروزه سازمان‌ها در محیطی به شدت رقابتی و پویا در حال فعالیت هستند. محیطی که متغیرهای داخلی و خارجی آن به طور دائم در حال تغییر بوده و امکان پیش بینی این تغییرات بسیار سخت و مشکل است و از طرفی، سازمان‌ها هزینه‌های فراوان و زمان زیادی را صرف تهیه، تدوین و اجرای استراتژی‌ها می‌کنند تا بتوانند به اهداف بلندمدت و چشم اندازها دست یابند. بنابراین آگاهی از اینکه عملکرد سازمان بیمه تا چه حد در جهت رسیدن به این اهداف بوده و موقعیت سازمان درمحیط پیچیده و پویای امروز چگونه است، برای مدیران و سازمان‌های بیمه اهمیت فراوان دارد [17]. با توجه به اهمیت موضوع ارزیابی عملکرد بیمه‌ها استفاده از روشی به منظور تعیین تمامی معیارها و عوامل کلیدی، ضروری به نظر می‌رسد که بدین منظور از مدل کارت امتیازی متوازن استفاده شود [13]. ارزیابی عملکرد یک مدل تخمین مقایسه طرح‌های گذشته و استراتژی اجرایی، فعالیت‌های عملیاتی و سازماندهی توانایی‌های اجرایی است. این مدل تخمین به سازماندهی و برنامه‌ریزی استراتژی‌های آینده و مرتب کردن هدف‌های اجرایی برای نیل به هدف نهایی سازماندهی کامل کمک می‌کند.[14] ارزیابی نیازمند ابزار و الگوی مخصوص به خود است. مدل‌های مختلفی برای ارزیابی عملکرد سازمان‌ها مورد تأکید دانشمندان و متخصصان بوده که کارت امتیازی متوازن از آن جمله است .[7]در سال‌های اخیر توجه زیادی به مسأله عدم قطعیت و نقش آن در محاسبات شده است. مشکلات تبدیل معیا‌‌رهای زبانی به اعداد قابل محاسبه و عدم قطعیت حاکم بر داده‌های ورودی از چالش‌های همیشگی در مبحث تصمیم‌گیری بوده است. استفاده از اعداد فازی و اعداد خاکستری نمونه‌ای از تلاش در جهت رفع این‌‌گونه مشکلات بوده است. در سال‌های اخیر توجه فراوانی به مفهوم اعداد خاکستری شده است. این مفهوم در تصمیم‌گیری‌های غیر معین که ماتریس تصمیم را نمی‌توان با اعداد قطعی نمایش داد نقش ویژه‌ای ایفا می‌کند .[6] این مقاله در پی آن است تا با استفاده از روش وزن‌دهی آنتروپی شانون و تکنیک رتبه‌بندی ویکور خاکستری به ارزیابی عملکرد شرکت‌های بیمه در ایران بپردازد. به همین منظور با استفاده از کارت امتیازی متوازن1 شاخصه‌ها در چهار بعد مالی، رشد و یادگیری، مشتری و فرایندهای داخلی دسته بندی می‌شوند، سپس نظ‌‌رهای حاصل از ارزیابی خبرگان که از طریق توزیع پرسشنامه بدست می‌آید، و به صورت مقادیر زبانی بیان شده‌اند، به صورت اعداد خاکستری سه پارامتره2 در نظر گرفته می‌شوند.  با استفاده از روش وزن‌دهی آنتروپی شانون3 به وزن‌دهی به هر شاخص پرداخته می‌شود. هم‌چنین به منظور رتبه‌بندی شرکت‌های تولیدکننده بیمه به عنوان گزینه‌ها، در شرایط عدم قطعیت، از روش ویکور خاکستری4 (تلفیق روش ویکور و وزن‌دهی بولزای5 در اعداد خاکستری سه پارامتره) که از جدیدترین روش‌های توسعه یافته در حوزه تصمیم‌گیری چندگانه می‌باشد استفاده می‌شود. بعد از بررسی نتایج حاصل از تحقیق مذکور باید به این سؤالات پاسخ داده شود: ارزیابی عملکرد شرکت‌های بیمه ایران، در جهت افزایش قابلیت‌ها و اصلاح فعالیت‌ها، منجر به شناسایی نقاط ضعف و قوت و مشکلات شرکت‌های بیمه می‌شود؟ عملکرد شرکت‌های بیمه براساس به‌کارگیری روش آنتروپی شانون و ویکور خاکستری چگونه است؟ شاخص‌های ارزیابی عملکرد شرکت‌های بیمه کدام است؟

1. پیشینه تحقیق

از جمله تحقیقاتی که مشابه با این پژوهش انجام شده است می‌توان به کار والمحمدی و همکاران [12] اشاره کرد که مدلی بر مبنای کارت امتیازی متوازن برای ارزیابی عملکرد در یک سازمان آموزشی پیشنهاد کرده است. طبق این مدل پس از شناسایی چشم‌انداز سازمان، اهداف سازمان در هر یک از چهار دیدگاه کارت امتیازی متوازن تعریف می‌شوند. سپس معیارهای موفقیت، اهداف و شاخص‌ها تعیین و نتایج آن مورد بررسی قرار گرفت. ابتدا ضریب اهمیت این شاخص‌ها اندازه گیری شد تا شاخص‌های با اهمیت کم‌تر حذف شوند. سپس با آنتروپی شانون وزن‌دهی انجام شد تا نتایج حاصله موجب شناسایی نقاط قوت و ضعف سازمان شود. صیادی و همکاران [11] در مقاله خود به توسعه روش ویکور برای مسائلی که در آن‌ها، داده‌های تصمیم بصورت بازه می‌باشند، پرداخته است. قبل از این برای حل این‌گونه مسائل روش‌های زیادی ارائه نشده‌است. در این روش ابتدا همه محاسبات بصورت بازه انجام شده و بازه‌های نهایی براساس سطح خوشبینی تصمیم گیر()، با یکدیگر مقایسه شده و رتبه‌بندی نهایی ارائه می‌شود. یاری [18‌] در مقاله خود تحت عنوان ارزیابی و رتبه بندی شرکت‌های بیمه در ایران چشم اندازها و چالش‌ها، اهمیت و سازگارهای ارزیابی عملکرد در صنعت بیمه را ارائه کرد و ضمن آن اهداف و فرایند رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه، چالش‌ها و محدودیت‌های موجود در امر رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه در ایران را مورد بحث و بررسی قرار داد. هم‌چنین می‌توان به کار ایوبی و همکاران [2] با عنوان ارزیابی کارایی شرکت‌های بیمه در ایران اشاره کرد که با استفاده از روش‌های تحلیل آماری و آزمون‌های دوجمله‌ای شاخص‌های ورودی و خروجی مؤثر بر عملکرد شرکت‌های بیمه شناسایی و در مرحله بعد با استفاده از رویکرد تحلیل پوششی داده‌ها6 کارایی نسبی شرکت‌ها مشخص شده است.

صلواتی و همکاران [10] به ارزیابی عملکرد امور مالیاتی شهر سنندج براساس کارت امتیازی متوازن پرداختند. در این پژوهش مدلی مبتنی بر نقشه راهبردی کاپلان7 و نورتون8 در سازمان‌های دولتی و غیرانتفاعی طراحی شد. کامفیروزی و همکاران [14] مدلی جدید برای ارزیابی عملکرد و رتبه‌بندی شرکت‌های صنعتی در شرایط عدم قطعیت ارائه کرده‌اند. ارزیابی عملکرد براساس کارت امتیازی متوازن پیاده‌سازی شده است و از اعداد خاکستری سه پارامتره به جای متغیرهای زبانی و اعداد قطعی استفاده کرده‌اند. سپس وزن‌دهی شاخص‌های چهار‌گانه با استفاده از روش ترکیبی بولزای- شاپلی9 که رویکرد جدیدی در این مقاله است انجام پذیرفته است، و در نهایت رتبه بندی با روش تاپسیس خاکستری انجام گرفته است. در پژوهش دیگری، مؤتمنی و همکاران [17]  با استفاده از تلفیق تصمیم‌گیری چند معیاره فازی و کارت امتیازی متوازن، روشی برای ارزیابی عملکرد شعب یکی از شرکت‌های بیمه در ایران ارائه می‌دهند. اوزان نسبی شاخص‌ها و معیا‌رها از طریق تحلیل سلسله مراتبی فازی10 محاسبه گردیده و با استفاده از تکنیک ویکور به رتبه‌بندی شعب پرداخته است. مطهری [15] با استفاده ازنتایج تحقیقات پیشین که در سازمان‌‌های دولتی استان یزد انجام شده بود، تلاش کرده است با به‌کارگیری روش آنتروپی شانون مدل جامع‌تری ارائه نماید و با تلفیق روش کارت امتیازی متوازن، تکنیک‌های تصمیم‌گیری چند‌معیاره و منطق فازی، وزن‌دهی و رتبه‌بندی شاخص‌های ارزیابی عملکرد یکی از سازمان‌های دولتی استان یزد را انجام دهد. پورکاظمی و همکاران [5] در مقاله‌ای با عنوان اندازه‌گیری کارایی و بهره‌وری شرکت‌های بیمه دولتی و خصوصی با استفاده ازتکنیک تحلیل پوششی داده‌ها و شاخص مالم کوئیست، وضعیت کارایی فنی، تخصیصی و بهره‌وری شرکت‌های بیمه دولتی و خصوصی طی دوره 1387-1384 بررسی کرده اند. و براساس نتایج، شرکت‌های بیمه دولتی، طی دوره مورد بررسی در مرحله بازدهی کاهشی نسبت به مقیاس قرار داشته اند و تنها دو شرکت بیمه در کلیه سال‌ها در مقیاس بهینه فعالیت داشته اند.

سرقین و همکاران [4] در مقاله خود به رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه براساس نسبت‌ها و متغیرهای مالی با استفاده از روش‌های تصمیم‌گیری چندشاخصه11 پرداختند. هدف اصلی کار آن‌ها شناسایی مهم‌ترین نسبت‌ها و متغیرهای مالی اثرگذار بر تعیین وضعیت مالی شرکت‌های بیمه ایرانی، اولویت‌بندی این نسبت‌ها و متغیرها و در نهایت رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه براساس این نسبت‌ها و متغیرهاست، 19 شرکت بیمه با استفاده از این نسبت‌ها و متغیرها و به وسیله روش های ویکور، ساو12، تحلیل سلسله مراتبی13 برای سه سال متوالی رتبه‌بندی شده اند. سرلک و همکاران [9]  به بررسی عملکرد پرتفوی سرمایه‌گذاری شرکت‌های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در مقایسه با سایر شرکت‌های پذیرفته شده در بورس تهران پرداختند. مدل به‌کار رفته برای ارزیابی پرتفوی در این تحقیق (مدل شارپ)، بر مبنای تئوری CAMP است. جامعه آماری شامل چهار شرکت بیمه و قلمرو زمانی، سال‌های 1381 تا 1388 بوده است. آزمون فرض پژوهش با استفاده از آزمون آماری تک نمونه‌ای14 در نرم افزار SPSS انجام پذیرفت. نتایج این پژوهش نشان داد که ضروری است شرکت های بیمه، عملکرد خود را از طریق افزایش بازده و کاهش ریسک بهبود دهند. در پژوهش دیگری که توسط بنیادی نائینی و همکاران [3] انجام شده است، سعی شده تا با ارائه مدلی بر مبنای تئوری اعداد خاکستری سه پارامتره به ارائه مدلی به منظور انتخاب تأمین کننده در زنجیره تأمین بپردازد. در این مقاله از روش وزن‌دهی تلفیقی تحلیل سلسله مراتبی– بولزای برای وزن‌دهی معیارهای استخراح شده پرداخته شده است و درنهایت با استفاده از روش پاف15 به رتبه‌بندی گزینه‌های تصمیم اقدام کرده است.

مظفری [16] به دنبال ارائه یک مدل مناسب تصمیم‌گیری چند معیاره در شرایط عدم قطعیت و با استفاده از مفاهیم تئوری فازی و خاکستری برای انتخاب بهینه تأمین کننده می‌باشد. در این مقاله ابتدا اوزان معیارهای انتخاب تأمین کننده با استفاده از روش فرایند تحلیل سلسله مراتبی دلفی فازی16 تعیین و سپس با استفاده از روش ویکور خاکستری به رتبه‌بندی تأمین‌کنندگان پرداخته شده است. حمیدی و همکاران  [8]در مقاله خود به معرفی تئوری سیستم خاکستری (روش درجه امکان خاکستری) و کاربرد آن در رتبه‌بندی پروژه‌های استراتژیک سازمانی در محیط غیرقطعی پرداخته است. در ابتدا شاخص‌های کیفی استخراج شده از اسناد استراتژیک سازمان (شاخص‌های استراتژیک)، توسط متغیرهای زبانی خاکستری تعیین وزن می‌شوند و سپس حد تأثیر هر شاخص بر روی پروژه‌ها بررسی شد، و در ادامه با استفاده از الگوریتم حد امکان خاکستری پروژه‌ها با رویکرد احتمال نزدیکی هر گزینه به گزینه برتر نسبت به یکدیگر رتبه‌بندی شدند. الینگ و لانن17 [20] در مقاله‌ای به بررسی کارایی 6462 شرکت بیمه در 36 کشور جهان طی دوره 2006-2002 با استفاده از روش تحلیل پوششی داده‌ها پرداخته‌اند. نتایج نشان می‌دهد که هیچ یک از شرکت‌های مورد بررسی از کارایی 100درصد برخوردار نبودند و میانگین کارایی فنی در بیمه‌های غیرزندگی 0.5 و در بیمه‌های زندگی برابر 0.71 است. هم‌چنین میانگین کارایی هزینه برای بیمه‌های غیر زندگی برابر 0.38 و برای بیمه های زندگی برابر 0.59 به دست آمده که از کارایی فنی کمتر می‌‌باشد. ون لیر و بیسنس18 [30] در تحقیق خود به رتبه‌بندی داخلی شرکت‌های بیمه با استفاده از یک سیستم ساده و شهودی رتبه‌بندی تحت توانگری II پرداخته اند. در پژوهش دیگری با عنوان تحلیل کارایی در تحلیل پوششی داده‌های دو مرحله‌ای شرکت‌های بیمه که توسط کائو و هوانگ19 [23] انجام شده است، برای ارزیابی کارایی شرکت‌های بیمه غیرعمر تایوان از مدل ارتباطی تحلیل پوششی داده‌ها20 دو ‌مرحله‌ای استفاده کرده‌اند. مدل ارتباطی دو‌مرحله‌ای تحلیل پوششی داده‌ها در واقع توسعه یافته مدل تحلیل پوششی داده‌ها متداول است تا بتواند رابطه فیزیکی بین فرایند کار و زیر فرایندهای جزء را توصیف کند. در مدل ارتباطی تحلیل پوششی داده‌ها دو ‌مرحله‌ای، محدودیت‌های هر دو زیر فرایند به محدودیت فرایندهای کل اضافه می‌شوند.

لیی و همکاران21 [25] درمطالعه‌ای با هدف بررسی نقش محیط‌ های نهادی در ارتباط بیمه و رشد، چگونگی شکل‌دهی ارتباط بین بیمه و رشد اقتصادی، توسط محیط‌های نهادی را با اعمال یک مدل پویای نوآورانه آستانه پانل بررسی کرده‌اند. با استفاده از معیارهای عمومی متعدد مربوط به محیط‌های سیاسی، اقتصادی و حقوقی به منظور ارزیابی صحت محیط های نهادی دریافتند که ارتباط بین بیمه عمر و رشد اقتصادی در سازمانی با محیط‌های نهادی نسبتا ناسالم منفی است. فلیکیو و رودریگیوس22 [21] در پژوهش خود فاکتورهای انسانی و انگیزه مشتریان را با عملکرد شرکت‌های بیمه مرتبط می‌دانند. مدل تحقیق مطابق با دیدگاه مبتنی بر منابع، مطرح کردن اثرات سن، اندازه و نوع محصولات می باشد. نمونه شامل202 شرکت بیمه در پرتقال و اسپانیا بین سال‌های 2007-2005، قبل از بحران‌های مالی بین المللی، و داده‌های عملکرد شرکت‌ها بین سال‌های 2012-2010 می‌باشد. تحلیل عاملی و روش مدل‌سازی ساختاری ابزارهای تجزیه و تحلیل هستند. نتایج نشان می‌دهد که ضروریات مشتریان و اثر اعتماد بنفس شدید فاکتورهای سازمانی به نوبه خود بر عملکرد شرکت های بیمه تأثیر می‌گذارد. لیی و لین23  [26]به بررسی تأثیرات جهانی شدن، نهادهای سیاسی و آزاد سازی مالی بر عملکرد و ریسک پذیری شرکت‌های بیمه با پوشش 1324 شرکت فردی در30 کشور منتخب OECD پرداخته اند. آنان دریافتند که جهانی شدن بیشتر و ثبات نهاد سیاسی، شرکت‌های بیمه را به سمت ارائه عملکرد بهتر هدایت می‌کند. در مقابل آزاد سازی مالی اثر معکوسی بر عملکرد شرکت‌های بیمه دارد. بنابراین جهانی شدن بیشتر و ثبات محیط سیاسی، هر دو شرکت‌های بیمه را به سمت ریسک پذری کمتر سوق می‌دهند. این یافته‌ها منحصراً برای رقبای شرکت‌های بیمه و سیاستگذاران ملی مهم هستند. یو24  [31]در پژوهشی با عنوان سیاست‌های مالی بر عملکرد شرکت: صنعت بیمه در ایالات متحده قبل و بعد از بحران مالی جهانی، مدل رگرسیون آستانه پنل پیشرفته به منظور بررسی اینکه آیا یک مقدار آستانه حاشیه‌ای که نمایانگر تصمیمات مالی مطلوب است، با توجه به نسبت دارایی جریان نقدی آزاد، نسبت بدهی، نسبت پرداخت سود سهام که توسط صنعت بیمه حوادث، اموال و عمر تعیین شده است وجود دارد یا خیر؟ این نتایج نشان می‌دهد که صنعت بیمه در ایالات متحده می‌تواند بطور مناسب رشد بدهی را افزایش دهد. تومس زایک و همکاران25 [29] اثرات تجزیه و تحلیل مشتری را بر عملکرد شرکت‌ها (شواهد کمی بر بازار بیمه لهستان) بررسی کرده‌اند. در این مقاله مدلی تست و پیشنهاد شد که توضیح می‌دهد چگونه تجزیه و تحلیل مشتری می‌تواند بر عملکرد مالی تأثیر بگذارد. داده‌های این مطالعه از 590 واسطه بیمه در لهستان جمع‌آوری شد. نتایج نشان داد که قوی‌ترین پیش‌بینی عملکرد مالی درجه‌ای‌ست از پردازش دانش رسمی که توسط تجزیه و تحلیل مشتری انجام شده است. این مطالعه هم‌چنین نشان داد که فروش فراوان به طور قابل توجهی با نتایج مالی بهتر در ارتباط نیست. لیو و همکاران26 [27] سرمایه فکری و عملکرد در صنعت بیمه چینی را بررسی کرده‌اند. این مقاله مدل اندازه‌گیری پویا مبتنی بر کمبود (DSBM) را برای ارزیابی عملکرد 34 شرکت بیمه عمر چینی برای دوره2010-2006 به‌کار برده است. هم‌چنین رابطه بین سرمایه فکری و عملکرد با استفاده از روش رگرسیون کوتاه مدت بررسی شده است. یافته‌ها نشان می‌دهد که نمرات میانگین بهره‌وری بیمه گران عمر نسبتاً ثابت و با مقادیر 0.905 الی 0.973می‌باشند. و اینکه سرمایه‌های فکری می‌توانند یک شرکت را ثروتمند کنند. در این جهان کسب و کار پویا مدیران شرکت‌های عمر باید برای بدست آوردن یک مزیت رقابتی باید علاوه بر سرمایه‌گذاری، از سرمایه‌های فکری استفاده کامل را ببرند. مقاله پیش رو سعی بر آن دارد تا با استفاده از تکنیک‌های آنتروپی شانون و ویکور خاکستری بر روی اعداد خاکستری سه پارامتره مبتنی بر کارت امتیازی متوازن به ارزیابی عملکرد شرکت‌های بیمه ایران بپردازد.

2. ادبیات موضوع

1.2. کارت امتیازی متوازن

روش‌های کنترل استراتژیک و سیستم‌های فراوانی به منظور ارزیابی از دیدگاه مدیریت استراتژیک وجود دارد .[22]کارت امتیازی متوازن یکی از روش‌هایی است که کنترل سیستمی و دوره‌ای را در سازمان تسهیل می‌کند. کارت امتیازی متوازن که توانمندی تبدیل چشم انداز و استراتژی‌های یک کسب و کار به واژه‌ها و عوامل عملکردی را فراهم می‌کند، و از این رو استقرار چارچوب موردنیاز برای سیستم‌های مدیریت استراتژیک را تضمین می‌کند، توسط کاپلان27 و نورتون28 مطرح شده است[32]. کاپلان و نورتون با تمرکز به نیاز مدیریت به دو حوزه شاخص‌های مالی و عملیاتی، چهار حوزه اصلی را در مدل کارت امتیازی متوازن در نظر گرفتند. کارت امتیازی متوازن برای مدیران چارچوبی مفهومی را ایجاد کرد که اهداف استراتژیک سازمان را به مجموعه‌ای منسجم از شاخص‌های عملکرد ترجمه می‌کرد .[15]عبارت متوازن در کارت امتیازی متوازن به تعادل یا توازی اشاره دارد که این نگرش بین اهداف مالی از یک سو و اهداف غیر مالی از سوی دیگر، اهداف کوتاه مدت از یک سو و اهداف بلند مدت از سوی دیگر، اهداف داخلی از یک سو و اهداف خارجی از سوی دیگر برقرار می‌کند .[14]در چارچوبی که نخستین بار در سال 1992 میلادی، توسط کاپلان و نورتون برای کارت امتیازی متوازن پیشنهاد شد، از چهار منظر یا دیدگاه به نام‌های دیدگاه مالی، دیدگاه مشتری، دیدگاه فرایندهای داخلی و دیدگاه رشد و یادگیری استفاده شده است.[10]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مالی

برای دست یابی به موفقیت مالی چه تلا‌ش‌هایی را برای سهامداران باید صورت دهیم.

 

 

 

 

  

مشتریان

جهت دستیابی به چشم انداز، چگونه در نظر مشتریان نمایان شویم.

فرایندهای داخلی

شرکت باید بر کدامیک از فرایندهایش تمرکز بیشتری کند تا بتواند نظر صاحبان سهام و مشتریان را تأمین کند.

 

چشم انداز و استراتژی

 

 

رشد و یادگیری

چگونه می‌توانیم توانایی‌هایمان را برای تغییر و توسعه حفظ کنیم تا چشم اندازمان محقق شود.

 

 

 

 

 

 

شکل(1). چارچوب کارت امتیازی متوازن [14]

2.2. اعداد خاکستری سه پارامتره

تئوری سیستم‌های خاکستری که توسط دکتر دنگ29 در سال 1982 پایه گذاری شده است، بر مطالعه مسائلی که شامل نمونه‌های کوچک و اطلاعات ضعیف هستند تمرکز دارد. این روش شامل تحلیل روابط خاکستری، مدل‌سازی خاکستری و تخمین و تصمیم‌گیری یک سیستم در حالتی که مدل نامطمئن یا دارای اطلاعات ناقص است.[33,19] این سیستم اساساً این‌گونه ساخت‌دهی می‌شود که اگر سیاه نمایانگر اطلاعاتی کاملاً ناشناخته و سفید شامل اطلاعاتی کاملاً روشن و واضح باشد، خاکستری اطلاعاتی است که تا حدی معلوم و تا حدی نامعلوم است. سیستمی که حاوی اطلاعات خاکستری باشد را سیستم خاکستری می‌نامند که اصلی‌‌ترین مشخصه آن‌ها کامل نبودن اطلاعات مربوط به آن سیستم است. شکل 2 نمایی از مفهوم سیستم خاکستری را نشان می‌دهد[6].

Output

Grey system

 

Input

 

 

Known information

 

Grey number

 

Grey variables

Grey variables

 

Unknown information

 

شکل (2). مفهوم سیستم خاکستری[6]

 

 

 

عدد خاکستری سه پارامتره  را می‌توان بصورت   α  نشان داد.  کران پایین،  مرکز ثقل (عددی که بیشترین امکان را داراست) و  را کران بالا گویند. در حالتی که مرکز ثقل مشخص نباشد عدد سه پارامتره خاکستری به عدد معمولی خاکستری تبدیل می‌شود[14].

2.2.1. عملگرهای خاکستری

فرض کنید   α  و  و عدد خاکستری سه پارامتره باشند. جمع، ضرب و تقسیم این اعداد بصورت روابط (1) و (2) و (3) تعریف می‌شود[3].

 (1)

   +α

 (2)

 /α

 (3)

 /α

2.2.2. فاصله دو عدد خاکستری سه پارامتره

فاصله دو عدد خاکستری  و  با  نمایش داده می‌شود. در واقع نگاشت d  بصورت زیر تعریف می‌شود،: d  که دارای شرایط زیر است: ( برای هر عدد خاکستری سه پارامتره C).[6]

 (4)

 

d  

 (5)

 

d   d

 (6)

 

d   d

   تابع

را به عنوان فاصله بین دو عدد خاکستری  و b تعریف می‌کنیم. به راحتی می‌توان ثابت کرد شرایط سه گانه فوق در مورد این رابطه صادق است. در حالی که دو عدد به صورت قطعی بیان شوند یعنی ، در این حالت  و ، آن‌گاه L که  بیان‌گر فاصله بین دو عدد در حالت حقیقی است.

3.2.2. بی مقیاس سازی ماتریس اعداد خاکستری

فرض کنید ماتریس تصمیم‌گیری بصورت زیر باشد[6] :

 (7)

L 

برای بی مقیاس سازی ماتریس از روش زیر استفاده می‌کنیم:

برای مقادیر از نوع سود:

 (8)

 

 (9)

       

و برای مقادیر از نوع هزینه:

 (10)

       

در معادلات (9) و (10)،  و  هستند. در حالتی که  این شاخص یک شاخص بی‌تأثیر است و می توان آن را از ماتریس حذف کرد.

یک عدد خاکستری سه پارامتره در بازه  است. در حال حاضر ماتریس تصمیم‌گیری به شکل استاندارد زیر تبدیل شده است:

 

 3.2. روش آنتروپی شانون

وقتی که داده‌های یک ماتریس تصمیم به طور کامل مشخص شده باشد، می‌توان با استفاده از روش آنتروپی وزن‌های هریک از معیارهای ماتریس تصمیم را ارزیابی نمود. آنتروپی یک مفهوم اساسی در علوم فیزیکی، علوم اجتماعی و سیستم‌ها می‌باشد که نشاندهنده مقدار عدم اطمینان از محتوای یک پیام است. به عبارت دیگر، آنتروپی در تئوری اطلاعات شاخصی است برای اندازه‌گیری عدم اطمینان که بوسیله یک توزیع احتمال بیان می‌شود. شانون چگونگی این اندازه‌گیری را به صورت گام‌های زیر بیان نموده است[15].

گام 1: در این گام یک گروه از کارشناسان، با بررسی شاخص‌های تحقیق در هر یک از گزینه‌ها، به آن‌ها امتیاز می‌دهند. سیس با استفاده از میانگین هندسی، نظرات کارشناسان به صورت یک نظر واحد، در ماتریس تصمیم ارائه می‌شود.

گام 2: با استفاده از رابطه (12) ماتریس تصمیم، نرمالیزه می‌شود. باید توجه شود که استفاده از این روش مستلزم تبدیل معیارهای کیفی به کمی می‌باشد.

 (11)

 

گام 3: برای معیار jام، آنتروپی با استفاده از رابطه (13) محاسبه می‌شود:

 (12)

 

[1]  Balanced Score Card (BSC)

[2]  Three Parameter Interval Grey Numbers

[3]  Shannon Entropy

[4]  Grey VIKOR

[5]  Bullseye

[6]  DEA

[7]  Robert Caplan

[8]  David Norton

[9]  Bullseye- Shapley

[10]  Fuzzy DEA

[11]  MADM

[12]  SAW

[13]  AHP

[14]  One Sample t-test

[15]  Projection Attribute Function (PAF) 

[16]  FDAHP

[17]  Eling and Luhnen, 2010

[18]  Van Laere and Baesens, 2010

[19]  Kao and Hwang, 2008

[20]  DEA

[21]  Lee, Chang, Arouri and Lee, 2016

[22]  Felicio and Rodriguse, 2015

[23]  Lee and Lin, 2016

[24]  Yu, 2015

[25]  Tomczyke, Doligalski and Zaborek, 2016

[26]  Lu, Wang and Kweh, 2014

[27]  Robert Caplan

[28]  David Norton

[29]  Deng


Rimag

Rimag is an integrated platform to accomplish all scientific journal requirements such as submission, evaluation, reviewing, editing, DOI assignment and publishing in the web.

Links

Related Centers

Technical Support

Official pages

The rights to this website are owned by the Raimag Press Management System.
Copyright © 2017-2024

Home| Login| About Rimag| Contact Us|
[فارسی] [العربية] [fa] [ar]

 (13)

    k           0

گام 4: برای هر معیار jام، درجه انحراف () به صورت رابطه (14) محاسبه می‌شود:

گام 5: وزن معیار jام، از رابطه (15) محاسبه می‌شود:

 (14)

 

4.2. روش ویکور خاکستری

روش ویکور، به معنی بهینه سازی چندمعیاره و راه حل سازشی از مدل های پرکاربرد در تصمیم‌گیری چندمعیاره و انتخاب گزینه برتر می‌باشد. این روش بر دسته بندی و انتخاب از یک مجموعه گزینه‌ها تمرکز دارد و جواب‌های سازشی را برای یک مسأله با معیارهای متضاد تعیین می‌کند. در این‌جا جواب سازشی نزدیک‌ترین جواب به جواب ایده‌ال است که کلمه سازش به یک توافق متقابل اطلاق می‌گردد.[23] از سوی دیگر در عمل قضاوت تصمیم گیرندگان اغلب نامطمئن بوده و به وسیله مقادیر عددی دقیق قابل بیان نیستند، لذا جهت مواجهه با این پیچیدگی‌ها، استفاده از رویکردهای جدید بین رشته‌ای نظیر تئوری خاکستری که برای مطالعه عدم اطمینان و ناکامل بودن اطلاعات بکار می‌رود، روند رو به رشدی را دارا می‌باشد. [24] درتحقیق حاضر جهت ارزیابی و رتبه‌بندی شرکت های بیمه در ایران در شرایط عدم قطعیت از روش ویکور خاکستری در اعداد خاکستری سه پارامتره پیشنهادی توسط اسکندری و همکاران [6] استفاده شده است.

گام‌های روش ویکور خاکستری به ترتیب در ادامه نشان داده شده است[6]:

گام 1: ماتریس را بی‌مقیاس می‌کنیم.

گام 2: تعیین راه‌حل ایده‌آل مثبت و راه‌حل ایده‌آل منفی:

(15)

 

 

 

گام 3: در این مرحله میزان مطلوبیت و عدم مطلوبیت را بدست می‌آوریم. هم‌چنین وزن بدست آمده از روش آنتروپی شانون را در این مرحله به‌کار می‌بریم.

 (16)

 

 (17)

 

 (18)

 

 (19)

 

گام 4: شاخص ویکور را برای هر گزینه حساب می‌کنیم.

 (20)

 

 (21)

 

 (22)

 

در فرمول فوق v را ضریب خوشبینی گویند. V مقداری بین صفرو یک دارد. هرچه به سمت یک نزدیکتر شود میزان خوشبینی بیشتر است. هم‌چنین

گام 5: گزینه‌ها را براساس شاخص ویکور رتبه بندی می‌کنیم. به این ترتیب که کم‌ترین میزان شاخص ویکور بهترین رتبه را از آن خود می‌کند و بقیه گزینه‌ها نیز به همین ترتیب.

3. روش تحقیق

برای حل مسأله تصمیم‌گیری چند معیاره می‌بایستی معیارها و گزینه‌ها جهت ارزیابی تهیه و با به‌کارگیری روش‌های تحلیل چندمعیاره قاعده‌ مند بدیل مناسب انتخاب گردد .[16] داده‌های ثانویه در این تحقیق از طریق روش کتابخانه‌ای جمع‌آوری شده‌اند و به منظور تدوین مبانی نظری تحقیق مورد استفاده قرار گرفته‌اند. برای جمع‌آوری داده‌های اولیه از روش‌های میدانی شامل پرسشنامه و مصاحبه به منظور پاسخ به سوالات تحقیق استفاده شده‌ است. جهت تعیین شاخص‌های ارزیابی عملکرد مربوط به هریک از چهار حوزه اصلی کارت امتیازی متوازن، از مقالات، بررسی پژوهش‌های مرتبط و نظرات خبرگان در این زمینه بهره گرفته شد. بر همین اساس تعداد 15 نفر از کارشناسان و خبرگان از هر یک از شرکت‌های بیمه انتخاب شدند و جهت جمع‌آوری داده‌ها برای وزن‌دهی شاخص‌ها و اولویت‌بندی گزینه‌های تصمیم، پرسشنامه تحقیق در اختیار آنان قرار گرفت. از آنجا که شاخص‌های سنجش ارزیابی عملکرد از نوع متغیرهای زبانی می‌باشند بهتر دیده شد که داده‌های پرسشنامه از نوع اعداد خاکستری سه پارامتره باشند. شکل 3 چارچوب استفاده شده در این پژوهش را ارائه می‌نماید. همانطور که ملاحظه می‌کنید متغیرهای زبانی در گام دوم به اعداد خاکستری سه پارامتره تبدیل می‌شوند، همین طور در گام سوم وزن هر شاخص با استفاده از روش آنتروپی شانون بدست می‌آید. در مرحله پایانی نیز رتبه‌بندی گزینه‌های تصمیم با استفاده از روش ویکور خاکستری پیاده سازی می‌شود.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

شکل (3). چارچوب مفهومی تحقیق

4. تجزیه و تحلیل داده‌ها

در جدول )1( شاخصه‌های ارزیابی و حوزه‌های چهار‌گانه آن براساس کارت امتیازی متوازن نشان داده شده است.

جدول(1)- شاخص های ارزیابی مبتنی بر کارت امتیازی متوازن

 (23)

 

شاخص

حوزه کارت امتیازی

ضریب خسارت (خسارت واقع شده به حق بیمه عاید شده)

نسبت توانگری مالی مؤسسات بیمه

نسبت مجموع بدهي‌ها به مجموع دارائي ها (نسبت بدهي)

نسبت هزينه‌هاي اداري و عمومي به تعداد كاركنان

نسبت سود قبل ازكسر ماليات به تعداد كاركنان

حوزه مالی

تعداد شهرهاي داراي نمايندگي به كل شهرهاي كشور

تعداد شهرهاي داراي شعبه به تعدادكل شهرهاي كشور(پراكندگي جغرافيائي)

تعداد شكايات واصله به بيمه مركزي از عملكرد شركت به ازاء هر هزار پرونده خسارت

شاخص ارزيابي ميزان رضايت مشتريان شركت

حوزه مشتری

نسبت بودجه آموزش به كل بودجه جاري شركت

هزينه هاي انجام شده در زمينهIT نسبت به كل هزينه هاي شركت

نسبت حق بیمه صادره به تعداد کارکنان

حوزه فرایندهای داخلی

تعداد كاركنان ليسانس و بالاتر به كل كاركنان شركت

ميانگين تحصيلات كاركنان

تعداد كاركنان با تجربه كاري بيش از ده سال به كل كاركنان شركت

ميانگين سنوات تجربه كاركنان

حوزه رشد و یادگیری

 

با نظرسنجی از 15نفر از کارشناسان و خبرگان، از هریک از شرکت‌های بیمه از طریق توزیع پرسشنامه، متغیرهای زبانی به اعداد خاکستری سه پارامتره تبدیل شدند و در نهایت با میانگین‌گیری از اعداد خاکستری سه پارامتره، به اعداد نهایی در جدول )2( دست یافتیم.

 

جدول(2)- متغیرهای زبانی و اعداد خاکستری معادل هر کدام

 

با استفاده از روش وزن‌دهی آنتروپی شانون وزن هر شاخص بصورت جدول )3( آورده شده است:

جدول(3)- وزن‌های هر شاخص با استفاده از روش آنتروپی شانون

اعداد خاکستری سه پارامتره

متغیرهای زبانی

 

خیلی ضعیف

 

ضعیف

 

متوسط

 

خوب

 

خیلی خوب

وزن

مالی

مشتری

فرایندهای داخلی

رشد و یادگیری

0.1039

0.1598

0.2188

0.5175

همانطور که در جدول 3 مشاهده می‌شود، شاخص رشد و یادگیری با وزن 0.5175 و شاخص مالی با وزن 0.1039 به ترتیب با عنوان با اهمیت ترین و کم اهمیت ترین شاخص لحاظ شده‌اند. در انتها مقدار رتبه‌بندی با استفاده از روش ویکور خاکستری مطابق جدول )4( بدست آمده است:

جدول(4)- مقدار شاخص ویکور و رتبه شرکت‌ها

رتبه

Q

R

S

نام شرکت بیمه

1

0

0.0888

0.1287

دانا

2

0.1497

0.1472

0.2499

ایران

3

0.5724

0.251

0.6981

البرز

4

0.9114

0.4415

0.8717

آسیا

5

0.9334

0.5175

0.7726

ملت

 

با انجام محاسبات مربوط به روش رتبه‌بندی ویکور خاکستری، با استفاده از وزن‌های نهایی حاصل از روش آنتروپی شانون )جدول(3 مقدار ویکور خاکستری هر شرکت مشخص شده است. این مقدار برای شرکت بیمه ملت با مقدار (0.9334) بیش‌ترین میزان و برای شرکت بیمه دانا با مقدار  (0)کم‌ترین میزان خود را بدست آورده است. بر همین اساس، طبق قانون روش ویکور خاکستری که کم‌ترین میزان شاخص ویکور بهترین رتبه را از آن خود می‌کند، شرکت‌ها رتبه بندی شده و شرکت بیمه دانا رتبه اول، شرکت بیمه ایران رتبه دوم، شرکت بیمه البرز رتبه سوم، شرکت بیمه آسیا رتبه چهارم و شرکت بیمه ملت رتبه پنجم را بدست آورده‌اند.


 

 

نتیجه گیری

در این مقاله قصد بر آن بود تا به ارزیابی عملکرد تعدادی از شرکت‌های بیمه در کشور ایران پرداخته شود. به همین منظور با استفاده از کارت امتیازی متوازن شاخصه‌ها در چهار بعد، مالی، مشتری، فرایندهای داخلی و رشد و یادگیری دسته بندی شد. بدین ترتیب 16 شاخص جمع آوری شد که 5 شاخص در حوزه مالی، 4 شاخص در حوزه مشتری، 3 شاخص در حوزه فرایندهای داخلی و 4 شاخص در حوزه رشد و یادگیری طبقه بندی شده‌اند. بعد از توزیع پرسشنامه بین کارشناسان و خبرگان بیمه و جمع آوری نظرات، پاسخ‌های حاصل از نظرات خبرگان که به صورت متغیرهای زبانی بیان شده بود، به اعداد خاکستری سه پارامتره تبدیل شد. در پژوهش‌های پیشین برای رتبه بندی گزینه‌های مختلف، اغلب از طریق تحلیل سلسله مراتبی داده‌ها به تعیین اوزان پرداخته می‌شود و توسط تاپسیس، رتبه بندی صورت می‌گیرد. هم‌چنین از اعداد قطعی یا فازی استفاده می‌شود. در این‌جا با استفاده از روش وزن‌دهی آنتروپی شانون بر روی اعداد خاکستری سه پارامتره به وزن‌دهی هر شاخص پرداخته شده است. در انتها با استفاده از روش ویکور خاکستری بر روی اعداد خاکستری سه پارامتره به رتبه بندی گزینه‌ها اقدام شد. نتایج نشان داد که شرکت بیمه ملت با توجه به داشتن بیش‌ترین مقدار شاخص ویکور رتبه آخر را به خود اختصاص داد و شرکت بیمه دانا با توجه به کسب کم‌ترین مقدار شاخص ویکور رتبه اول را بین شرکت‌های بیمه کسب کرده است. بدین ترتیب شرکت بیمه دانا رتبه اول، شرکت‌های بیمه ایران، البرز، آسیا و ملت به ترتیب رتبه‌های دوم تا پنجم را به دست آورده‌اند. پیشنهاد می‌شود در مطالعات آتی با توجه به محدود بودن شعب بررسی شده در این تحقیق، به‌کار‌گیری متدلوژی ارائه شده برای ارزیابی کلیه شعب شرکت‌های بیمه توصیه می‌شود. هم‌چنین با اندکی تغییر در معیارها و زیرمعیارهای استفاده شده در این تحقیق، می‌توان معیارهای مناسب و بیشتری را برای ارزیابی شرکت‌های بیمه شناسایی کرده و رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه خصوصی و دولتی را با چارچوب ارائه شده انجام داد. می‌توان از دیگر روش‌های تصمیم‌گیری چند معیاره به منظور ارزیابی شرکت‌های بیمه هم‌چون تحلیل سلسله مراتبی، تحلیل تاکسونومی عددی، روش پاف و روش تلفیقی بولزای- شاپلی و غیره استفاده نمود. در پایان، امید است که این پژوهش، هرچند اندک، زمینه­ساز تحقیقات آتی در این زمینه باشد.

 

منابع

آرانی، شکرالله خواجوی.، فتاحی نافچی، حسن.، قدیریان، محمدحسین. (1394). رتبه بندی و ارزیابی عملکرد مالی شرکت‌های صنایع مختلف بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل ترکیبی فازی – AHP – ویکور. دانش حسابرسی. پائیز.

 ابویی، فاطمه.، میردهقان اشکذری، سیدمحمد.، شفیعی رودپشتی، میثم. (1391).ارزیابی کارایی شرکت‌های بیمه در ایران. فصلنامه اقتصاد و تجارت نوین. بهار، ص 218-201.

 بنیادی نائینی، علی.، کامفیروزی، محمدحسن. (1392). ارائه یک مدل استوار به منظور انتخاب تأمین کننده در زنجیره تأمین با رویکرد تلفیقی تحلیل سلسله مراتبی - بولزای و روش رتبه بندی پاف بر روی اعداد خاکستری سه پارامتره. نشریه علمی پژوهشی مدیریت فردا. بهار.

 پرجمی سرقین، مریم.، راعی، رضا. (1394). رتبه بندی شرکت‌های بیمه براساس نسبت‌ها و متغیرهای مالی با استفاده از روش های تصمیم گیری چندشاخصه (MADM). پژوهشنامه بیمه. زمستان، ص 108-85.

 پورکاظمی، محمدحسین.، صمصامی، حسین.، ابراهیمی قوام آبادی، خدیجه. (1390). اندازه گیری کارایی و بهره وری شرکت‌های بیمه دولتی و خصوصی با استفاده از تکنیک تحلیل پوششی داده‌ها و شاخص مالم‌کوئیست. پژوهشنامه بیمه( صنعت بیمه سابق). زمستان،26-1.

 جعفری اسکندری، میثم.، علی احمدی، علیرضا.، کامفیروزی، محمدحسن. (1393). تلفیق روش‌های بولزای و ویکور برای تصمیم‌گیری چند‌معیاره با اعداد خاکستری سه پارامتره. نشریه بین المللی مهندسی صنایع و مدیریت تولید. اسفند، ص 437-432.

 جعفری اسکندری، میثم.، کشوری، محمدرضا. (1394). کاربرد مدل تلفیقی کارت امتیازی متوازن پویا و تحلیل پوششی داده‌ها به منظور ارزیابی عملکرد مراکز صداوسیما (مطالعه موردی: صداوسیمای مرکز لرستان).

 حمیدی، ناصر.، والافر، محمدعلی. (1394). استفاده از روش درجه امکان خاکستری به منظور رتبه بندی پروژه‌های استراتژیک در سازمان (مطالعه موردی: گروه مپنا). مدیریت صنعتی. تابستان، ص 284-259.

 سرلک، نرگس.، صفری، امیر.، آلانی، حمیده. (1392). ارزیابی عملکرد پرتفوي سرمایه گذاري شرکت‌هاي بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. پژوهشنامه بیمه. پائیز، ص 123-101.

صلواتی، عادل.، ویسی، حاجی.، خزدوزی، بیژن.، حسنی، کاوه. (1391). ارزیابی عملکرد امور مالیاتی براساس مدل کارت امتیازی متوازن. فرایند مدیریت و توسعه. پائیز.

 صیادی، محمدکاظم.، حیدری، مجید.، شهانقی، کامران. (1386). توسعه روش VIKOR برای مسائل تصمیم‌گیری با داده‌های بازه‌ای. اولین کنفرانس بین المللی انجمن ایرانی تحقیق در عملیات. بهمن.

 والمحمدی، چنگیز.، فیروزه، نگین. (1389). ارزیابی عملکرد سازمان با استفاده از تکنیک BSC (مطالعه موردی). پژوهشگر(فصلنامه‌مدیریت). تابستان.

 عرب مازیار، علی‌اکبر.، حسینی، میرزاحسن.، شفیعی، زینب. (1388). ارزیابی عملکرد امور مالیاتی شهر تهران براساس‌ مدل‌ کارت امتیازی‌متوازن(BSC). پژوهشنامه مالیات. بهار، ص 30-9.

 کامفیروزی، محمدحسن.، جعفری اسکندری، میثم.، علی احمدی، علیرضا.، فردوسی، نیر. (1393). وزن‌دهی معیا‌رهای ارزیابی عملکرد شرکت‌ها با رویکرد کارت امتیازی متوازن با استفاده از روش ترکیبی ارزش شاپلی. مدیریت تولید و عملیات، ص 124-113.

 مطهری، سعید. (1392). وزن‌دهی و رتبه‌بندی شاخص‌های ارزیابی عملکرد سازمان با تلفیق روش کارت امتیازی متوازن، تکنیک‌های تصمیم‌گیری چند معیاره و منطق فازی (مطالعه موردی یکی از سازمان‌های دولتی استان یزد). دومین کنفرانس ملی حسابداری، مدیریت مالی و سرمایه گذاری. اسفند.

 مظفری، محمدمهدی. (1394). انتخاب تأمین کننده با رویکرد تلفیقی فرایند تحلیل سلسله مراتبی دلفی فازی و روش ویکور خاکستری. نشریه علمی پژوهشی مدیریت فردا. تابستان.

 مؤتمنی، علیرضا.، فتاحی، وحید.، کریمی، سیدمحمد. (1391). ارزیابی عملکرد شعب یک شرکت بیمه با استفاده از رویکرد تلفیقی کارت امتیازی متوازن و تکنیک‌های MADM فازی. پژوهشنامه بیمه (صنعت بیمه سابق). پائیز، ص 69-51.

 یاری، جعفر. (1389). ارزیابی و رتبه‌بندی شرکت‌های بیمه در ایران چشم اندا‌زها و چالش‌ها. تاز‌ه‌های جهان بیمه. خرداد و تیر، ص 51-33.

 Chuang, T., Chang, Y. (2014). Comparison of physical characteristics between Rana latouchtii and Rana adenopleura using grey system theory and Artificial Neural Network. Ecological Engineering, 223–232

Eling, M., Luhnen, M. (2010). Efficiency in the international insurance industry: a cross- contry comparison, Jornal of Banking & Finance, vol. 34, no. 7.

Felicio, J., Rodriguse, R. (2015). Organizational factors and customers' motivation effect on insurance companies' performance. Journal of Business Research,1622–1629

Jalalioon, N., Abo Bakar, N., Taherdoost,H. (2014). Propuse a methodology to implement balanced scorecard for operational appraisal of industrial groups. Procedia Technology, 659-666.

Kao, Ch., Hwang, Sh. (2008). Efficiency decomposition in two- stage data envelopment analysis: An application to non- life insurance companies in taiwan. European Journal of Operation Research,185: 418-429,

Li,G., Yamaguchi, D., Nagai,D. (2007). A grey-based decision-making approach to the supplier selection. Mathematical and Computer Modelling, 46:573-581,

Lee, Ch., Chang, Ch., Arouri, M., Lee, Ch. (2016). Economic growth and insurance development: The role of institutional environments. Economic Modelling 361–369.

Lee, Ch., Lin, Ch. (2016). Globalization, political institutions, financial liberalization, and performance of the insurance industry. North American Journal of Economics and Finance.

Lu, W., Wang, W., Kweh, Q. (2014). Intellectual capital and performance in the Chineselife insurance industry.,  Omega 65–74

Opricovic, S., Tzeng, G. (2004). Compromise solution by MCDM methods: A comparative analysis of VIKOR and TOPSIS. European journal of Operational Research,156:445-455,

Tomczyk, P., Doligalski, T., Zaborek, P. (2016). Does customer analysis affect firmperformance? Quantitative evidence from the Polish insurance market. Journal of Business Research.

 Van Laere, E., Baesens, B. (2010). The development of a simple and intuitive rating system under Solvency II. Insurance: Mathematics and Economics, 46: 500-510,

Yu, Ch. (2015). Financial policies on firm performance: The U.S. insurance industry before and after the global financial crisis. Economic Modelling , 391-402.

 Yuksel, I., Dagdeviren, M. (2010). Using the fuzzy analytic network process (ANP) for Balanced Scorecard (BSC): A case study for a manufacturing firm. Expert Systems with Applications 1270–1278..

Zheng, Y., Zheng, X., Gao, Z., Zhang, Y. (2013). Prediction of seawater quality in Rigs-to-Reefs area based on grey systems theory. Procedia Environmental Sciences, 236 – 242.

 

پی نوشت: